最高人民法院 最高人民检察院 公安部

关于办理非法集资（zī）刑事案件若（ruò）干问（wèn）题的意见

为（wéi）依法惩治非法吸收公众（zhòng）存款、集资诈骗等非法集资（zī）犯罪活动，维（wéi）护国家金融（róng）管理（lǐ）秩序，保护（hù）公民、法人和（hé）其（qí）他组织合（hé）法权益（yì），根据刑法、刑（xíng）事（shì）诉讼法等法律规定，结（jié）合司法实践（jiàn），现就（jiù）办理（lǐ）非法吸（xī）收公（gōng）众存款、集资诈骗等非法集资刑事案件（jiàn）有关问题（tí）提出以下（xià）意见：

一、关于非法集（jí）资的“非法（fǎ）性（xìng）”认定（dìng）依（yī）据问题

人民法院、人（rén）民检（jiǎn）察（chá）院、公（gōng）安机关（guān）认（rèn）定非法集（jí）资的（de）“非法性”，应当以国家金（jīn）融管理（lǐ）法律法规（guī）作为依据（jù）。对于国家金融（róng）管理法律法规仅作原则（zé）性规定的（de），可以根据法律规定的（de）精神并（bìng）参考中国人民银行、中（zhōng）国银（yín）行保险监督（dū）管理（lǐ）委员会、中国证券监督（dū）管理委员会（huì）等行政主管部门依照国家金融管理法律（lǜ）法规制定的（de）部门规章或者国家有关金（jīn）融管理的（de）规定、办法（fǎ）、实施细则等规范性（xìng）文（wén）件的规定（dìng）予以（yǐ）认（rèn）定。

二、关于单位犯罪的认定（dìng）问题

单位实施非法集资犯罪活动，全部或者大部分违法所得归单位所有的，应当认定为（wéi）单位犯罪。

个人为（wéi）进（jìn）行非法集（jí）资（zī）犯罪活动（dòng）而设立的单位实施犯（fàn）罪的，或者（zhě）单（dān）位（wèi）设立后，以实施非法集资犯罪（zuì）活动（dòng）为主要活动的，不以（yǐ）单位（wèi）犯罪（zuì）论处，对单位（wèi）中组织（zhī）、策划、实施非法集资犯罪活动的人员应当以自然（rán）人犯罪依法追究刑事责任。

判断单位是否以实施（shī）非法集资犯罪活动（dòng）为主要活动（dòng），应当根据单位实施非法集资的次数、频度（dù）、持续时间、资（zī）金规模、资金（jīn）流向、投入人力（lì）物（wù）力情况（kuàng）、单（dān）位（wèi）进行正当经营的（de）状况以及犯罪活动的影响、后果等因素综合考虑认（rèn）定。

三、关于涉案下属单位（wèi）的处（chù）理（lǐ）问题

办理非法集（jí）资刑事案件中，人（rén）民法院、人民检察院、公安机关应当全面查（chá）清涉（shè）案单位，包括上级单位（总公司、母（mǔ）公司）和下属单位（分公司、子公（gōng）司）的主体资格、层级、关系、地位、作用、资金（jīn）流向（xiàng）等（děng），区分情况（kuàng）依法作出处（chù）理。

上级单位已被认定为单（dān）位犯罪（zuì），下属单（dān）位实施非法集资犯罪活动，且（qiě）全部或者大部（bù）分违法所得归（guī）下（xià）属单位所有的（de），对该下属单位（wèi）也（yě）应当认（rèn）定为单位犯（fàn）罪。上级单位和下属单位（wèi）构成共同犯罪的，应当根（gēn）据犯罪单位的地位（wèi）、作用，确定犯罪单位的刑事责任（rèn）。

上（shàng）级单位已被认（rèn）定为单位（wèi）犯罪，下属（shǔ）单位（wèi）实施非法集资犯罪活动，但全部或者大部分违法所得归上级单位所（suǒ）有的，对下（xià）属单位不单独认定为单（dān）位犯罪。下属单（dān）位中涉嫌犯罪的人（rén）员，可（kě）以（yǐ）作为（wéi）上级单（dān）位的（de）其他直接责任人员依法追究（jiū）刑事责（zé）任。

上级单位（wèi）未被（bèi）认定为单位犯罪，下（xià）属单位被认定（dìng）为（wéi）单位犯罪的，对上级（jí）单位中组织、策划、实（shí）施非法集资犯罪的人员，一般可（kě）以与下（xià）属单位（wèi）按照自然人与单位共同犯罪处理。

上级单位与下属单位（wèi）均未被认定为单位犯罪（zuì）的（de），一般以上级单位与下属单位中承担组织、领导（dǎo）、管理、协调职责的主管人员和发挥主要作（zuò）用的人员作为主犯，以（yǐ）其他积极参加非法（fǎ）集资犯罪的人（rén）员作（zuò）为从犯，按照（zhào）自（zì）然人共同（tóng）犯罪处理（lǐ）。

四、关（guān）于主观故意（yì）的认（rèn）定问题

认定犯罪嫌疑人、被告人是否具有（yǒu）非法吸（xī）收（shōu）公众存款的（de）犯罪故意，应当依据犯罪嫌疑人、被告人的任（rèn）职（zhí）情况、职业经历、专业背景、培训（xùn）经历、本人因同类（lèi）行为受到（dào）行政处罚或者（zhě）刑事追究（jiū）情况（kuàng）以及（jí）吸收资金方式（shì）、宣传（chuán）推广、合同（tóng）资料、业务流程等证（zhèng）据，结合其供（gòng）述，进行综合分（fèn）析判（pàn）断。

犯罪嫌疑人、被告人使用诈骗方法非法集资，符合《最高人民法院关于审理非（fēi）法集（jí）资刑事案件（jiàn）具体应用法律若干问题的解释（shì）》第四条（tiáo）规定的，可以认定为集资诈（zhà）骗罪中“以非法占有为目（mù）的”。

办案机关在办（bàn）理非（fēi）法集资刑事（shì）案件中（zhōng），应当根据案件具（jù）体情况注意收集运用涉及犯（fàn）罪嫌疑人、被（bèi）告（gào）人（rén）的以下证（zhèng）据：是否使用虚假身份信息对（duì）外开（kāi）展业务；是否（fǒu）虚（xū）假订立（lì）合同、协议；是（shì）否虚假宣传，明显超出经营范围或者夸大（dà）经营、投资、服（fú）务项目及（jí）盈利能力；是否吸（xī）收资金后隐匿、销毁合同、协议、账目；是否（fǒu）传授或者接（jiē）受规避（bì）法律、逃避（bì）监管的方（fāng）法，等等。

五、关于（yú）犯罪数（shù）额的认定问题

非法吸收（shōu）或（huò）者变相吸（xī）收公众存款构成犯罪，具有下列情形（xíng）之一的（de），向亲友或者单位内部人员吸收的资金应当与（yǔ）向不特定（dìng）对象吸（xī）收（shōu）的（de）资（zī）金一并计入犯罪数额：

（一）在向亲友或者单（dān）位内部人员吸收资金的（de）过程中（zhōng），明知亲友或者单位（wèi）内部人（rén）员（yuán）向不（bú）特定对象吸收资金而予以放任的；

（二（èr））以吸收资金为目的（de），将社会人员吸（xī）收（shōu）为单位内部人员（yuán），并向其吸收（shōu）资（zī）金（jīn）的；

（三（sān））向社会公（gōng）开宣传，同时向不特定对象（xiàng）、亲友或者单（dān）位内部人员吸收资（zī）金的。

非法吸（xī）收或（huò）者变相吸收公众（zhòng）存款的数额，以行为（wéi）人所吸收的资金全（quán）额计算。集资（zī）参与人收回（huí）本金或者获得（dé）回报后又重复投资的（de）数（shù）额不予扣除，但可以（yǐ）作为量刑情节（jiē）酌情考（kǎo）虑。

六（liù）、关于宽（kuān）严相济刑事政（zhèng）策把握问题

办理非法（fǎ）集资刑事案（àn）件，应（yīng）当贯彻宽严（yán）相济刑（xíng）事政（zhèng）策，依法合理把握（wò）追究刑（xíng）事责任的（de）范（fàn）围，综合运用刑事（shì）手段（duàn）和行政手段处置和（hé）化解风险，做到惩处少数（shù）、教育挽救大多（duō）数（shù）。要根据（jù）行为人的客观行为、主观恶性、犯罪情（qíng）节及（jí）其（qí）地位、作用、层级、职务等情况（kuàng），综合判断行（háng）为（wéi）人的（de）责任轻重和刑事追究的必要性，按（àn）照区别对待原则分类处理涉案人员，做（zuò）到罚当其（qí）罪、罪责刑相（xiàng）适应。

重（chóng）点惩处非法集资犯罪活动（dòng）的组（zǔ）织者、领导者和管理人员，包括单位犯罪中的上级单位（总公司（sī）、母公（gōng）司）的核心层（céng）、管理层和（hé）骨干人员，下属（shǔ）单位（分公（gōng）司、子公司）的管（guǎn）理层和骨干人员，以及（jí）其他（tā）发（fā）挥主（zhǔ）要作用的人员。

对（duì）于涉案人员积极（jí）配合调查、主动退赃退赔、真诚（chéng）认罪悔罪的，可以（yǐ）依法从轻处罚；其中情节（jiē）轻微的，可以免除（chú）处罚；情（qíng）节显著轻微、危（wēi）害不大（dà）的，不作为犯罪处理。

七、关于管辖（xiá）问题

跨区域非法集资刑事案件（jiàn）按照《国务（wù）院关于进一步做好防范和处置非法集（jí）资工作的意见》（国（guó）发〔2015〕59号）确定的（de）工作原（yuán）则办理。如果合并（bìng）侦查、诉（sù）讼更为适宜的（de），可以（yǐ）合并办理（lǐ）。

办理跨区域非法集资刑（xíng）事案（àn）件，如果多个公安（ān）机关都有权立案侦查的，一（yī）般由（yóu）主要犯罪地（dì）公（gōng）安机关作为（wéi）案件主办地，对主要犯罪嫌疑（yí）人立案侦查（chá）和（hé）移（yí）送审查起诉（sù）；由其他犯罪地公安机关（guān）作为案（àn）件分办地根据（jù）案件具体情况，对本地区犯罪嫌疑人立案侦查和移送审查起（qǐ）诉。

管（guǎn）辖不明或者（zhě）有争议的，按照有利于查（chá）清犯罪事（shì）实、有利（lì）于（yú）诉（sù）讼的原则，由（yóu）其共同的上级公安机（jī）关协（xié）调确定或者指定有关公安机（jī）关（guān）作为案件主办地（dì）立案侦查。需要提（tí）请批准逮捕、移送（sòng）审查（chá）起诉、提起公诉的，由分别立案（àn）侦查的公安机关（guān）所（suǒ）在地的人民检察院、人民（mín）法院（yuàn）受理。

对于重大、疑难（nán）、复杂的（de）跨区域非（fēi）法集资刑事案件，公安机关应当（dāng）在协调（diào）确（què）定或者指（zhǐ）定案件主办地立案侦查（chá）的同时，通报同级人（rén）民检察院、人民法院。人民检察院、人民（mín）法院参照（zhào）前款规定，确定主要犯罪地作为（wéi）案件主（zhǔ）办地，其他犯罪地（dì）作为案件分（fèn）办地，由（yóu）所在地的人民检（jiǎn）察院、人民（mín）法院负责起诉、审判。

本（běn）条规定的（de）“主要犯（fàn）罪（zuì）地”，包（bāo）括（kuò）非法集资活动的主（zhǔ）要组织、策划（huá）、实施地，集资行为人（rén）的注册（cè）地、主要营（yíng）业（yè）地、主（zhǔ）要办事机构所在（zài）地，集资参与人的主要所在地等。

八（bā）、关于办案工作机制问题

案件（jiàn）主办地（dì）和其他涉案地办案机关应当（dāng）密（mì）切沟（gōu）通（tōng）协调，协同推进（jìn）侦查、起诉（sù）、审（shěn）判（pàn）、资（zī）产处置工作，配合有关部门最大限度追赃（zāng）挽损。

案件（jiàn）主办地办案机关应当统一负责主要犯罪（zuì）嫌（xián）疑人、被告人涉嫌非（fēi）法集资全（quán）部犯罪事（shì）实的立案侦查、起诉（sù）、审判，防止遗漏犯罪事实；并（bìng）应就全案处理政策、追诉主要犯罪嫌（xián）疑人、被告人的证据要（yào）求及诉讼时限（xiàn）、追赃挽损（sǔn）、资产处置等（děng）工（gōng）作要（yào）求，向其（qí）他（tā）涉案地（dì）办案机（jī）关（guān）进（jìn）行通报。其他涉案地办案机（jī）关应当对本地区犯罪嫌疑人、被告（gào）人涉（shè）嫌非法集（jí）资的犯罪事实（shí）及时立案侦查、起诉、审（shěn）判，积极协助主办地处置（zhì）涉案资产。

案件（jiàn）主办（bàn）地和其他涉案地办案机关应当建（jiàn）立和完善证（zhèng）据交换共享机制。对涉及主要犯罪嫌疑人（rén）、被告人的证据，一般由（yóu）案件（jiàn）主（zhǔ）办地（dì）办案机关负责收集，其他涉（shè）案地提供协（xié）助。案件主办地办案机关应当及时通报接收涉及主要犯罪嫌疑人（rén）、被（bèi）告人的证据（jù）材料的程（chéng）序（xù）及（jí）要（yào）求。其他涉案地办案机（jī）关需要（yào）案件主办（bàn）地提供证据材料的，应（yīng）当（dāng）向案（àn）件主（zhǔ）办地办案（àn）机关提出证据需求，由案件（jiàn）主办地收（shōu）集并依法移送。无法移送证据原件的，应当（dāng）在移送复制件的同（tóng）时，按（àn）照相（xiàng）关规定作出说明。

九、关于（yú）涉案财物追缴处置（zhì）问题（tí）

办（bàn）理（lǐ）跨区域非法集资刑（xíng）事案件，案件主办地（dì）办案机关应当及时（shí）归集涉（shè）案（àn）财物，为统一资产处置（zhì）做好基（jī）础性（xìng）工作（zuò）。其他涉（shè）案地办案（àn）机关应当及时查明涉案（àn）财物，明确其来源、去（qù）向、用（yòng）途（tú）、流转情况（kuàng），依（yī）法办理查封（fēng）、扣（kòu）押、冻结（jié）手续，并制作详细清（qīng）单（dān），对扣押款项（xiàng）应当（dāng）设（shè）立明（míng）细账，在扣押后立即存入办案机关唯一合规账户，并（bìng）将有关情况（kuàng）提供案（àn）件主办地（dì）办案机关。

人民法院、人民检察院、公安机关应当严格依照刑事诉（sù）讼法和相关（guān）司法解释的规定，依法移送、审查、处理查封、扣押、冻（dòng）结的涉案财物。对审判时尚未追缴到案或者（zhě）尚未足额退赔的违法所得，人（rén）民法（fǎ）院应当判（pàn）决继续追缴或者责令（lìng）退赔，并由人民法院负责执行（háng），处置非法集资职能（néng）部门、人民检察院、公（gōng）安机关等应当予以配合（hé）。

人（rén）民（mín）法（fǎ）院对涉案财物依法作出判决后，有关地方和部门应（yīng）当在处置非（fēi）法集资职（zhí）能（néng）部门统筹协调下，切实履行协作义（yì）务（wù），综（zōng）合运（yùn）用多（duō）种（zhǒng）手段，做（zuò）好涉案财（cái）物清运、财产变现、资（zī）金归集、资金清退（tuì）等工作，确保最大限度减少实际损失。

根据有关规定（dìng），查封、扣押、冻结的涉案（àn）财（cái）物，一般（bān）应在（zài）诉讼终结（jié）后返还（hái）集资参与人（rén）。涉案（àn）财（cái）物不足全部返还（hái）的，按照集资参与（yǔ）人的集资额比（bǐ）例（lì）返还。退赔集资参与人的损失（shī）一般优先于其（qí）他民事债（zhài）务以及罚金（jīn）、没收财产的执（zhí）行。

十、关于集资（zī）参与人权利保（bǎo）障（zhàng）问题

集资参与人，是指向非法集资活动投入资金的单位和个人（rén），为非法集资（zī）活动提供帮助（zhù）并获取（qǔ）经济利（lì）益的单位（wèi）和（hé）个人除外。

人民法院、人民检察院、公（gōng）安（ān）机关（guān）应当通过及时公布案件（jiàn）进展、涉案资（zī）产（chǎn）处置情况等方式，依法保障集资参与人的合法权利。集资（zī）参与人（rén）可以推选代表人向人民法院提出（chū）相关意见和建议（yì）；推选（xuǎn）不（bú）出代表人的，人民（mín）法院（yuàn）可以指（zhǐ）定代表人。人民（mín）法院可以视案件情（qíng）况（kuàng）决（jué）定集资（zī）参与人（rén）代表（biǎo）人参加或者旁听庭审，对集资参与人提（tí）起附带（dài）民事诉（sù）讼等请求不予受（shòu）理。

十一、关于行政执法与刑事（shì）司（sī）法衔接问题

处置非（fēi）法集资职能部门或者有关行政（zhèng）主（zhǔ）管部门，在（zài）调查非法集资行为或者行政执法（fǎ）过程中，认为案（àn）情重大、疑难、复杂的，可以（yǐ）商请公安机关就追诉标准（zhǔn）、证据固定等（děng）问（wèn）题（tí）提出咨询或者参考意见；发现非（fēi）法集（jí）资行为涉嫌犯罪的，应当按（àn）照《行政执法机关移送涉嫌犯罪案（àn）件的规定》等规定，履行相关手续，在（zài）规定的期限（xiàn）内（nèi）将案件（jiàn）移送公安机关（guān）。

人民（mín）法院、人民（mín）检（jiǎn）察院（yuàn）、公安（ān）机关在办（bàn）理非法集（jí）资刑事案（àn）件过（guò）程中，可商（shāng）请处置非（fēi）法集资职（zhí）能部门或（huò）者有（yǒu）关（guān）行政（zhèng）主（zhǔ）管部门指派专业（yè）人员（yuán）配合（hé）开展工作，协助查阅、复（fù）制（zhì）有关专业（yè）资（zī）料，就案件涉及的专业问题出具认定（dìng）意（yì）见。涉及需要行（háng）政处理（lǐ）的事项，应当及时（shí）移交处置非法集（jí）资职能部门或者有关行政主管部门依（yī）法处理。

十二（èr）、关（guān）于国家（jiā）工作（zuò）人员相关法律责任问题

国家工（gōng）作（zuò）人员具有下列行为之一，构成犯（fàn）罪（zuì）的，应当依法追（zhuī）究（jiū）刑事责任：

（一）明（míng）知单位和（hé）个人所（suǒ）申请机构或（huò）者业务涉嫌非（fēi）法集资，仍为其办理行政许可或者注册（cè）手续的；

（二）明知（zhī）所（suǒ）主管、监（jiān）管的单位有涉（shè）嫌（xián）非法集资行为，未依法及时处理或者移送处置非法（fǎ）集资职能部门的；

（三）查处非法集（jí）资过程中滥用（yòng）职权、玩忽职守、徇私舞弊的；

（四）徇私舞弊不向司法机关（guān）移交（jiāo）非法集（jí）资（zī）刑事案件的；

（五）其他（tā）通过职务行为或者（zhě）利用职务（wù）影响，支（zhī）持、帮助、纵容（róng）非法集资（zī）的（de）。

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