摘要：正在全面转（zhuǎn）型的中国（guó）经（jīng）济体制与（yǔ）经济发展模（mó）式（shì），为我国的中小（xiǎo）企业创造了更大（dà）的（de）发展机遇和广阔的（de）市场舞台（tái），同时，也使（shǐ）中小企业面临更大挑战和风险，法律风（fēng）险便是其主要的（de）风险（xiǎn）之一。本文从法律（lǜ）风险产生的背（bèi）景、企业法律风险的主要形式、法律风（fēng）险的防范等方面进（jìn）行阐述（shù），着力寻求中小企业控制法律风（fēng）险（xiǎn）的方（fāng）法（fǎ）。
　　企业（yè）的法律风险，是指（zhǐ）由（yóu）于企业未跟上外部法律环境的变化，或（huò）者未按照法（fǎ）律规定或合（hé）同约定有（yǒu）效行（háng）使权利、履（lǚ）行义务，而对企业造成的（de）负面法律后（hòu）果的可能性。企业在生产（chǎn）经（jīng）营与（yǔ）管理过程（chéng）中，法律关（guān）系（xì）与法律行为一（yī）直贯穿始（shǐ）终。在我国社会主义市场经济（jì）体制全面转型的过程中，企业（yè）面（miàn）临（lín）着更（gèng）大的发展机遇和更严峻的挑战，如何规范（fàn）对外经济行（háng）为，提高经济（jì）效益，防止不必要（yào）的经济损失，成为中小企（qǐ）业发展（zhǎn）过程中一（yī）项十分重要的课题。

　  一、企业法律风险的（de）产（chǎn）生（shēng）

　　首（shǒu）先，从企业（yè）外部（bù）环境来看。当前，社会（huì）主（zhǔ）义（yì）市场（chǎng）经济体制的逐步（bù）完（wán）善，企（qǐ）业面临的市场竞争环（huán）境变得更（gèng）为复杂（zá），市场竞争规则越来越规（guī）范（fàn）和透明（míng）。作为（wéi）市场经济主体（tǐ）的企业（yè）依法经营管理、依（yī）法开展各种经济（jì）活动是市场经济条件下对（duì）企业（yè）提出（chū）的根本要求（qiú），只有严格按（àn）照市场经济的（de）规则（zé）和（hé）要求办事，才能符合整个社会经济的发展形势，才（cái）能（néng）不被市（shì）场（chǎng）所淘汰。中小（xiǎo）企业在追（zhuī）求自（zì）身（shēn）发（fā）展壮大和经营业务（wù）拓展的进程中，企（qǐ）业的各种行为如改制、并购、对外投资、契约合（hé）同和产销行为等（děng）都存在不同程度（dù）的法律风险，而中小企业因（yīn）为自身条件的限（xiàn）制，抗风险能（néng）力较弱，防范法律风险不可避免（miǎn）地成为企业必须重点（diǎn）考虑的课题，不断提高自身的（de）法律风险防范能力也理应成（chéng）为企业的自觉追（zhuī）求。我国加入世贸组织（zhī）后，国内（nèi）企业已被（bèi）置于与国外（wài）企（qǐ）业同等（děng）的法律环境，法律工作（zuò）已成为（wéi）提高企业综（zōng）合竞（jìng）争力的重要方面。同（tóng）时，企业需要处理的法（fǎ）律（lǜ）事务（wù）大量（liàng）增加（jiā），防范和化解法律风（fēng）险的任务日（rì）趋（qū）艰巨（jù）。
　　其次，从企业内部情况来看。中小企业作为法律主体，经（jīng）营管理中的一切（qiē）事务和法律责任都（dōu）必须相应承担，但（dàn）是由（yóu）于企业成立的时间较短，从决策、项目承揽、业务设计到计划、财务、人事、合同等，很多缺少严谨的制度，必然有一个积累、完善和（hé）不（bú）断进步（bù）的过（guò）程。在此进程中，企业的（de）实（shí）力还不强，抗风险能（néng）力（lì）也（yě）还很弱（ruò），任何闪失都可能导致经营成本异常增加（jiā）、资金难以回收（shōu）或者（zhě）失去商机或商业优（yōu）势，甚至会（huì）给企业的（de）生存发展带来带（dài）来灾难性后果。因（yīn）此，只有尽快提高企业防范法律风（fēng）险的意识（shí）和能力，将一（yī）切经（jīng）营风险主动控制在事（shì）前状态（tài），才能保证企业的健康有序发展。
　　然而，根据有关调查数据显示以及（jí）本人对当（dāng）地（dì）很（hěn）多企（qǐ）业（yè）的了解（jiě），我国中小企业法律风险现状（zhuàng）十分令人担忧，法律风险（xiǎn）控制并（bìng）未（wèi）引起足（zú）够的（de）重视。大部分企业（yè）基本不做或很少做法律培训，2/3以上的企业（yè）存在防范法律（lǜ）风险（xiǎn）的制度漏洞（dòng）。法务费用（yòng）的支出及法务（wù）人员的配置方面（miàn）与（yǔ）国外公司也存在巨大的（de）差距，例如壳牌公司每20名雇员中就有1名（míng）律师3380亿元收入中法务管理（lǐ）费就有3.38亿元，有效促（cù）进（jìn）企业依法经营（yíng）管理（lǐ），强（qiáng）化企业内部监督机制，控（kòng）制企业法（fǎ）律（lǜ）风险。
　　二、中小企业法律风险的主要（yào）形式与特点（diǎn）

　  法律风险存在（zài）于企业生产（chǎn）经营（yíng）的各个环节，伴随（suí）着企业（yè）的整个生命周期，主要（yào）表现在以下（xià）几个方面：
　 （一）企业设立（lì）中的法律风险：在设立企业（yè）的过程中，企业（yè）的发起人是否（fǒu）对拟设立的企业进行充分的法律设计，是否完（wán）全履行了设立企业的义务，以及发起人本身是否具有相（xiàng）应的法（fǎ）律资格等。
　（二）合同法（fǎ）律风险：指在合同订立、生效、履行、变更、终（zhōng）止及违约（yuē）责任的（de）确（què）定过程中，合同（tóng）当事人一方或双方利（lì）益（yì）损害或损失（shī）的可能性。合同风险是企业经营（yíng）过程（chéng）中的（de）主要风险之一（yī）。
　（三）企业并购法律（lǜ）风险（xiǎn）：企业并购的法律风险主要（yào）表现在企业（yè）兼（jiān）并中。企业兼（jiān）并涉（shè）及公司法、竞争（zhēng）法、税收法、知（zhī）识（shí）产权法等（děng）法律（lǜ）法规，且（qiě）操（cāo）作复杂，潜在的法律风险较高。
　（四）知识产权法律风（fēng）险：知识产权是蕴涵创造力和智慧结晶的成果，其客体（tǐ）是一种非物质形态的特殊财产，要（yào）求相关法律（lǜ）给予（yǔ）特（tè）别规定。很多企业没有意识（shí）到或没有关注知（zhī）识产权的深入保（bǎo）护，从法律风险的解决（jué）成本看，避免他人制造侵（qīn）权产品比事后索赔（péi）更为经济（jì）。
　（五）人力资源管理（lǐ）法律风险：在企业人（rén）力资源管理过程各个环节中，从招聘开始，面试、录用、使（shǐ）用（yòng）、签订劳动（dòng）合同、员工的待遇问题直至员工离（lí）职这（zhè）一系列流程中，都有相（xiàng）关的（de）劳动法（fǎ）律法规的（de）约束，企业的任何不遵（zūn）守法律（lǜ）的行为都有（yǒu）可（kě）能给企业带来劳（láo）动纠纷，都有可能给企业造成不良影（yǐng）响。
　（六）其它法律风（fēng）险：企业在生（shēng）产经营过程中，还（hái）会因为自（zì）身的（de）不规范行为及外界的行为，可能受到工商（shāng）、税务（wù）、环保等行政（zhèng）管制风险，各种侵权纠纷等法（fǎ）律风险。

　  三（sān）、实施法律顾问制度，防（fáng）范企业法律风险（xiǎn）

　  从企（qǐ）业法律风（fēng）险（xiǎn）的主要（yào）形式可以看出，法律风险主要来自内部，而（ér）内部法（fǎ）律风险又主（zhǔ）要是由于企（qǐ）业自身法（fǎ）律意识淡薄，对法律环境认（rèn）知（zhī）不足等（děng）原因（yīn），在企业（yè）的设立行为、决策（cè）行（háng）为、管理行为、生产行（háng）为（wéi）、经营行（háng）为等方面忽（hū）视法律因素引起的（de）。从发达国（guó）家的成功经（jīng）验与做法来看（kàn），企业法律顾问制度是使法律风险管理的重点从事后处理法律纠纷向（xiàng）事前防（fáng）范（fàn）转移（yí）的有效制（zhì）度，它通过（guò）建立（lì）企业法律风险防（fáng）范机（jī）制，为企（qǐ）业的良性运转和健（jiàn）康发（fā）展奠（diàn）定良好的（de）法律基础（chǔ）。
　 （一）加强法律素（sù）质和（hé）风险意识的培育
　　提（tí）高和强化法律风险意识是识别风险（xiǎn）、化解风（fēng）险的前提。一（yī）些企业领导人员和经（jīng）营管理骨干，往往在决策和执行的（de）过（guò）程中忽视（shì）或者轻视了法律风险的存在，更注（zhù）重（chóng）于速度和效率，结果是不但达不到（dào）预期目标，而且造成不必要的损（sǔn）失，甚至（zhì）给企业生产经（jīng）营带来严（yán）重危害（hài）。因（yīn）此，结合企业的行（háng）业特点（diǎn），聘请法律顾（gù）问一方面有（yǒu）针对性地选（xuǎn）择企（qǐ）业实用（yòng）的法律法（fǎ）规，分类（lèi）、分层开（kāi）展法制教育活（huó）动，提（tí）高企（qǐ）业员工（gōng）特别是企业（yè）领导人员和经（jīng）营管理骨干（gàn）的法律素（sù）质和（hé）法制意识，另一方（fāng）面开展企业（yè）法律事务（wù）工作者、合同管理人员等人才（cái）培训（xùn）工作（zuò），提（tí）高（gāo）企业（yè）依法经营的能力。
　 （二）建立和完善法（fǎ）律事务（wù）工作机制
　　企业（yè）内部责任（rèn）不清，决策草率，制度不（bú）健全，监管（guǎn）失控，法律审核把关不严，是产生法律风（fēng）险的（de）重要（yào）原因。深入分析企业（yè）面临的法律（lǜ）风险源，通（tōng）过与加快建立现代企业制度、完（wán）善法人治理结构有机结合起来，强化企业各部门、各岗位（wèi）的相关职责，使法律（lǜ）风险（xiǎn）防范成为企业内（nèi）部控（kòng）制体系的重要组成部分。建立起由（yóu）企业主（zhǔ）要负责人统一负责，聘（pìn）请法律顾问牵头组织，企业法律事务（wù）人员具体实施，有关业务机构相互配合的法律事务管理工（gōng）作机制。
　　（三）建立和完善法（fǎ）律风险（xiǎn）防范制（zhì）度
　　 建（jiàn）立（lì）和完（wán）善企业制度规范，是有效防范企业法律（lǜ）风险的重（chóng）要内容。企业必须根（gēn）据自身（shēn）参与市场（chǎng）竞争的内外部环境，对（duì）涉及（jí）法律风险的重要事（shì）项，以（yǐ）规章（zhāng）制度（dù）的（de）形式对事前预防、事中（zhōng）控制和事（shì）后（hòu）补（bǔ）救做出明确规定。
　　1、建立合同管理制度（dù）。企业应（yīng）该建（jiàn）立《合同管（guǎn）理（lǐ）办法》和（hé）《授权管理办法》等制度，规范合同管理的（de）控制流程（chéng），强化合同签（qiān）订和履行结算的审核与审批；针对本单位主营（yíng）业务（wù），编辑（jí）常用合同示范（fàn）文本，建立合同范（fàn）本库；聘请法律顾问参与（yǔ）重（chóng）要项目的前期（qī）商务（wù）谈判、招投标（biāo）、合（hé）同审查等事务，有效防范（fàn）企（qǐ）业经营管理中（zhōng）的法律风险。
　　2、重大项目的法律咨询制度（dù）。企（qǐ）业在收购、重组（zǔ）兼（jiān）并、项（xiàng）目设立、投融（róng）资、重要经营业务确定等重大决（jué）策中，聘请法律顾问（wèn）依法界定和妥（tuǒ）善处理各种（zhǒng）利益关系，提（tí）供（gòng）准确的法律意见（jiàn）；在出（chū）现（xiàn）经（jīng）济、劳动合同纠纷以及知识产权、环（huán）境保（bǎo）护等其（qí）他各类法律（lǜ）纠纷时（shí），调动各种资源，提供（gòng）及时有力的法律（lǜ）援助，积（jī）极（jí）应对各（gè）种法律（lǜ）纠（jiū）纷或诉（sù）讼（sòng）。
　　3、其它法律事（shì）务管理制度（dù）。企业有关人员应该在法律顾问（wèn）的帮助下，建（jiàn）立（lì）健（jiàn）全知识产权管理、索（suǒ）赔诉讼事项（xiàng）管理、劳动关系法律（lǜ）事务（wù）管理、环保、人身（shēn）健康和安全法律事务的（de）管理等各方面（miàn）的（de）制（zhì）度，理顺流程，防（fáng）范企业（yè）系统风险。在生（shēng）产（chǎn）经营过程中，也要及时发现和（hé）掌握可能存（cún）在的（de）工商、税务、安全以及（jí）各类（lèi）监管等执（zhí）法（fǎ）风险；同时，工（gōng）商年检、各类资质办理、分（fèn）（子）公司注册注销等事（shì）务中，可以聘请法律顾问（wèn）进（jìn）行必要的指导与（yǔ）协调（diào）。